Методика оценки кредитоспособности заемщиков

Страница 4

Для рассмотрения берутся следующие коэффициенты, которым соответствуют определенные значения в баллах.

Коэффициент независимости ………………………………….20

Соотношение заемных и собственных средств……………….15

Коэффициент покрытия (общий)………………………………20

Промежуточный коэффициент покрытия…………………… 10

Коэффициент абсолютной ликвидности………………………10

Рентабельность продаж…………………………………………10

Рентабельность основной деятельности……………………….10

Соблюдение критериального уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов дает соответствующее в баллах значение для рейтинговой оценки.

Дополнительно 5 баллов присваиваются предприятию-заемщику при соблюдении им так называемого «золотого правила экономики предприятия». Оптимальным является следующее соотношение:

ТТT100%, (13)

где Т - темпы роста балансовой прибыли;

Т - темпы роста объема реализации;

T- темпы роста суммы активов (основного и оборотного) предприятия.

Темп роста рассчитывается как отношение соответствующего показателя за последний отчетный период к показателю за предыдущий период (без учета нарастающего итога), умноженной на 100. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных при финансовом анализе коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия – заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики предприятия» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценки.

По итогам суммирования баллов, полученных в ходе рейтинговой оценки, даются рекомендации (таблица 9).

Таблица 9 – Рекомендации по полученным показателям итоговой рейтинговой оценки, применяемые в ОАО «СКБ-Банке»

Итоговая рейтинговая оценка

Класс

Комментарии

От 75 до 100

1

Наивысший показатель рейтинговой оценки.

показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из практики, получение предприятием максимального общего балла рейтинговой оценки явление крайне редкое.

От 50 до 70

2

Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска.

От 25 до 45

3

Получение потенциальным заемщиком более низких оценок не должно рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие более веские и обоснованные причины (как то покрытие кредита залогом,

относящимся к первой категории ликвидности, получение Банком значительной прибыли от других услуг , оказываемым заемщику и т.д.) возможности кредитования заемщика с минимальным риском для Банка.

Менее 20

4

Значение рейтингового балла от 0 до 20 говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании.

Анализ кредитоспособности клиента ОАО «СКБ-Банка» на примере ОАО «Ника»

Рассмотренные выше теоретические методы, способы и особенности оценки кредитоспособности юридических лиц (крупных и средних предприятий) , а также методика оценки кредитоспособности предприятий и организаций (юридических лиц), применяемая в ОАО «СКБ-Банк» нуждаются в практической проверке.

Страницы: 1 2 3 4 5

Банковские операции

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе и в обеспечении экономического и социального развития государства принадлежит банковскому сектору. >>>

Центральный банк

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской Федерации... >>>

Валютная система

Международная торговля товарами и услугами, международное научно-техническое и производственное сотрудничество, международная миграция капитала ведут к... >>>

Банковский кредит

Банковский кредит — необходим инструмент стимулирования народного хозяйства, без которого не могут успешно работать товаропроизводители. >>>