Формы международных расчетов

Доля аккредитивной формы в международных расчетах значительно скромнее по сравнению с банковским переводом и инкассо, однако именно аккредитив наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т.е. максимально отвечает интересам экспортера. TESTINGTESTING

Механизм аккредитивной формы расчетов следующий (рис.4)

Рис.4. Схема расчетов по документарному аккредитиву с платежом в банке – эмитенте

1. Импортер заключает контракта с экспортером

2. Импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива.

3. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его своему корреспонденту, как правило, в стране экспортера, поручая ему авизовать аккредитив бенефициару.

4. Авизующий (извещающий) банк передает аккредитив бенефициару, удостоверяя его подлинность.

5. После получения открытого в его пользу аккредитива (т. е. обязательства банка произвести платеж) бенефициар-экспортер производит отгрузку товара.

6. Экспортер представляет товарно-транспортные и финансовые документы, как правило, в авизующий банк,

7. Банк экспортера пересылает их для оплаты банку-эмитенту.

8. Банк – эмитент (после проверки правильности оформления документов, их соответствия условиям аккредитива), переводит деньги согласно инструкциям авизующего банка(банку бенефициара-экспортера)

9. Банк-эмитент выдает документы приказодателю (импортеру), который получает товар.

10. Авизующий банк (банк экспортера) зачисляет экспортную выручку на счет бенефициара.

В соответствиями с условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов (исполняющий банк), возможно назначение и авизующего банка, который в этом случае может произвести оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребовать возмещение произведенного платежа у банка-эмитента. Если у исполняющего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий (рамбурсирующий) банк, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков. В этом случае при открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.

Стороны (экспортер и импортер) заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. При выборе аккредитивной формы расчетов в ВТК оговаривается следующее[22]:

а) наименование банка, в котором будет открыт аккредитив (предпочтение отдается банкам, являющимся корреспондентами уполномоченного банка);

б) вид аккредитива;

в) наименования авизующего и исполняющего банков;

г) порядок взимания банковской комиссии;

д) условия исполнения платежа (по предъявлении, платеж с рассрочкой, путем акцепта или негоциации и т.д.);

е) перечень документов, против которых должен производиться платеж;

ж) сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др. Желательно, чтобы перед заключением контракта, расчет по которому будет производиться с помощью документарного аккредитива, контрагенты согласовали текст контракта и проформу аккредитива с банками, которые будут участвовать в аккредитивной операции.

При документарном аккредитиве документы должны быть представлены экспортером в банк в течение срока действия аккредитива, но не позднее 21 дня от даты отгрузки товара. Представленные документы проверяются в банке ответственными исполнителями как с точки зрения соблюдения условий аккредитива, так и правильности оформления представленных документов. При обнаружении расхождений документы возвращаются экспортеру для внесения необходимых изменений. Таким образом, своевременное получение экспортной выручки при документарном аккредитиве зависит от строгого соблюдения условий аккредитива.