Анализ кредитного портфеля банка. Кредитная политика банка

- сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;

- предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту; TESTINGTESTING

- проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности заемщика;

- кредитоваться могут только предусмотренные Уставом заемщика виды деятельности;

- кредит должен быть обеспечен залогом имущества, принадлежащего заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в банковской практике;

- кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;

- кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;

- запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату заемщиком процентов по кредитам.

Одним из важнейших этапов кредитования в банке является анализ кредитоспособности заемщика.

Для анализа финансового состояния заемщика используются данные его баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие данные.

Все оборотные активы современного предприятия в нашей стране можно разделить на три класса:

денежные средства (I);

легкореализуемые требования (II);

легкореализуемые запасы товарно-материальных ценностей (III).

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования (таблица 6).

Таблица 6 – Элементы кредитной политики